在英國工作如何報稅？完整指南
在英國工作如何報稅？完整指南 對於剛到英國工作的外籍人士或留學生來說，理解英國税制度並學會正確報稅是非常重要的。英國採用累進稅率制度，收入越高需要繳納的稅率也越高。同時，英國的報稅系統與許多國家不同，有些人由雇主自動代扣稅款，有些人則必須自行申報。若不了解相關規定，可能會導致多繳或少繳稅款，甚至面臨罰款。本文將以簡單明瞭的方式，為在英國工作的讀者提供一份完整的報稅指南，幫助大家正確履行納稅義務，並合理利用各項免稅額與扣除項目，減輕稅務負擔。 英國税. 一、英國税的基本類型與稅率結構 在英國工作最常接觸到的稅種主要包括所得稅（Income Tax）和國民保險（National Insurance, NI）。所得稅依照收入分段徵收，2025/26 稅年度的免稅額（Personal Allowance）為 12,570 英鎊，低於此金額的收入通常不需繳稅。超過免稅額的部分，根據不同收入級距適用 20%、40% 或 45% 的稅率，分別對應基本稅率（Basic Rate）、高稅率（Higher Rate）與額外稅率（Additional Rate）。 除了所得稅，國民保險是英國社會保障制度的重要資金來源，用於支持醫療（NHS）、養老金和失業補助等福利。受雇者的國民保險費通常由雇主在每月薪水中自動扣除，費率則取決於收入水平和身份類別。對於自僱人士，則需要自行計算並繳納國民保險費。了解這些基本稅種和稅率結構，是在英國工作並正確繳納英國税的第一步。 二、在英國工作的報稅方式 在英國，大多數受雇者的薪水透過 PAYE（Pay As You Earn） 系統，由雇主直接代扣稅款與國民保險，並定期上繳給稅務海關總署（HMRC）。這意味著，如果你的收入來源單一，且沒有其他額外收入，一般不需要額外提交報稅表，雇主會自動處理一切。 然而，如果你屬於以下情況之一，就必須透過 Self Assessment 系統自行報稅： 自僱人士（Self-employed） 擁有海外收入或資產 年收入超過 100,000 英鎊 有房地產租金收入或投資收益 需要申請特定稅收減免或退稅 Self Assessment 的報稅年度從每年 4 月 6 日 開始至次年 4 月 5 日 結束，線上報稅的截止日期通常是次年 1 月 31 日。逾期申報將會面臨罰款與利息，因此務必在期限內完成。…